Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса . Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. Разумеется, каждый банк в той или иной форме приходит к собственной кредитной политике.
Одной из важнейших составляющих кредитной политики является процентная политика. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда общих и частных факторов: уровень инфляции в стране; ставка рефинансирования Банка России; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту; ставка LIBOR (для кредитов в валюте); средняя процентная ставка банка по депозитам; структура кредитных ресурсов банка; спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов относительно вложений в реальный сектор экономики, уровнем доходности других способов инвестиций; назначения и условия ссуды, степень риска и операционных расходов банка .
Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки: риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата.
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (табл. 1.1.) .
Таблица 1.1. Элементы кредитной политики банка
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов состав будущих заемщиков;
виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
стандарты оценки ссуд;
процентные ставки;
методы обеспечения возвратности кредита;
контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Оформление кредита формы документов;
технологическая процедура выдачи кредита;
контроль за правильностью оформления кредита.
Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров;
условия продления или возобновления просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
Из анализа таблицы 1.1 можно сделать вывод, что в пределах нормативных ограничений, установленных Банком России коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.
Анализ практики реализации кредитной политики банка позволил выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них: наличие серьезных диспропорций в структуре кредитного потенциала банка, выражающиеся в низкой доле постоянной его части; действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология кредитования исключительно из сферы взаимоотношений банка с клиентом перемещается в плоскость, жестко регламентируемую Банком России; низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования потребностей банка в кредитном потенциале.
Таким образом, кредитная политика должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.
В работе даны рекомендации в области повышения достоверности оценки кредитных рисков коммерческого банка. Внесено предложение по соблюдению единой общебанковской методики оценки степени кредитных рисков с целью сопоставимости результатов и поиска возможности объединения оценки различных частных кредитных рисков в интегрированный показатель рискованности с четко заданными пределами вариации. Проведение регулярного мониторинга такого показателя позволит банковским менеджерам отслеживать динамику совокупного кредитного риска и в случае необходимости осуществлять корректировку стратегических подходов в области риск-менеджмента.
Также в целях повышения достоверности оценки совокупного кредитного риска банка в работе предложена методика расчета коэффициента совокупного кредитного риска банка c учетом фактора достаточности формирования резерва на возможные потери по ссудам.
Согласно предложенной методике, оценка кредитного риска банка должна учитывать не только возможные действия заемщиков, приводящие к образованию проблемной ссудной задолженности, но и принятие или отсутствие защитных мер со стороны банка. Последние выражаются, в первую очередь, размерами необходимого расчетного резерва и фактически созданного резерва на возможные потери по кредитам.
Таким образом, применяемые в современной практике банковского дела методы оценки кредитного риска по отдельно выдаваемой ссуде (заемщику) и в рамках кредитного портфеля банка в целом позволяют сформировать реальную картину о степени рискованности кредитной политики банка и принять адекватные меры для корректировки ее основных положений.
В работе развиты положения об организационных основах управления кредитным процессом банка, предусматривающие построение соответствующей структуры управления и установление необходимых взаимоотношений и полномочий различных уровней управления кредитным процессом. На основе проведенного исследования практики ряда региональных банков на предмет состояния организации в каждом из них управления кредитным процессом дана типология форм управления кредитным процессом в зависимости от размеров банка и масштабов его кредитной деятельности.
В дипломной работе дана сравнительная характеристика функциональной и дивизиональной организационных структур управления, результат которой показал явные недостатки функциональной организационной структуры управления кредитным процессом, поскольку при такой системе организации управления имеет место дублирование функций несколькими подразделениями, разная подчиненность участников кредитного процесса, в силу чего кредитный процесс является очень громоздким и неуправляемым. Именно поэтому крупные банки включают в процесс выполнения операций по кредитованию большее количество структурных подразделений, чем более мелкие банки.
Кроме этого, функциональная структура организации управления кредитным процессом имеет и другие недостатки, в частности:
- кредитный работник, отвечая за конечный результат исполнения функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и координировать весь процесс достижения результатов, поскольку сотрудники, участвующие в кредитном процессе функционально не подчиняются одному руководителю;
- большое количество вертикальных связей между уровнями управления кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным процессом определяют, так называемую "этажность" или "иерархичность" организационной структуры управления, которая при прочих равных условиях обратно пропорциональна эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности банка в целом;
- отделы могут быть больше заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всего банка, что увеличивает, в свою очередь возможность конфликтов между функциональными областями;
- в крупном банке цепь указаний, исходящая от руководящего звена до непосредственного исполнителя является слишком длинной.
Исследования показали явные преимущества дивизиональной структуры, как обеспечивающей наиболее оптимальные условия для применения в управлении кредитным процессом банка. В условиях усложняющейся диверсификации кредитной деятельности банков, осуществления кредитования различных групп клиентов, расширения диапазона заемщиков, в т.ч. за счет охвата рынка розничных потребителей кредитных услуг дивизиональная организационная структура управления кредитным процессом является более рациональной. Цель построения подобной структуры управления кредитным процессом состоит в обеспечении более эффективной реакции банка на тот или иной фактор окружающей среды. Структура, ориентированная на конкретного потребителя-заемщика дает банку возможность наиболее эффективно учитывать запросы тех групп клиентов, от которых его деятельность более всего зависит. Построение организационной структуры при управлении кредитным процессом по такому принципу позволит банку более эффективно учитывать законодательство, социально-экономическую обстановку и конъюнктуру рынка.
В качестве базового инструмента организационных преобразований кредитного процесса целесообразно было бы использовать аудиторскую технологию, которая в полной мере способствует проведению комплексной диагностики организационных свойств и противоречий кредитного процесса.
Банки должны постоянно совершенствовать управление рисками для предотвращения ухудшения качества активов. В настоящее время требуется значительно расширить объем навыков управления кредитами, кредитным риском в частности, тщательно разработать оптимальные методики управления рисками и процедуры их осуществления.
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:
- отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
- некачественный анализ кредитуемой отрасли;
- поверхностный финансовый анализ заемщиков;
- завышенная стоимость залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
- некачественный контроль за документированием займов;
- неполная кредитная документация;
- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.
Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.
Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.
Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.
Управление кредитным риском - это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются "целевыми рынками", продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса более подробно рассматриваются ниже.
Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль - роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у данного заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита (например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).
Важным шагом процесса предоставления кредита является посещение потенциального заемщика. Тщательно продуманное посещение заемщика позволит сделать правильную оценку кредита.
После того как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, необходимо провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы.
Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.
Анализ источников погашения кредита неодинаков для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами необходимо провести детальный анализ торгового цикла или цикла оборота активов - товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность, с тем чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.
Далее обобщены качественные аспекты анализа кредитов и дан список вопросов, на которые должны быть получены ответы до предоставления кредитов.
I. Четыре этапа процесса анализа кредита.
1. Определение цели финансирования.
Анализ краткосрочного (30-дневного) финансирования в ожидании сезонного сокращения дебиторской задолженности будет сильно отличаться от анализа кредита сроком на пять лет на финансирование перестройки и расширение завода или на вложение средств в облигации для финансирования приобретения определенной фирмы ее руководством или другой организацией в схеме выкупа.
2. Определение источника погашения кредита.
Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. Будет ли кредит использован на закупку товаров, поступления от последующей продажи которых будут использованы для погашения кредита? Или он будет использован для постройки завода? И когда завод начнет производство, то поступления от реализации произведенной продукции будут использованы для погашения кредита?
3. Оценка рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить процесс погашения кредита (качественный анализ).
Различные компании используют различные виды кредитов. Более того, риск предоставления кредита данному заемщику зависит от отрасли промышленности, номенклатуры товаров и вида деятельности, а также от экономической ситуации в целом и от конкурентной обстановки.
Вид деятельности компании/отрасли - например, строительному бизнесу присущи одни риски, а внешнеэкономической деятельности - совершенно другие.
Конкурентоспособность - в рамках одной отрасли промышленности одни фирмы могут быть более конкурентоспособными, чем другие в зависимости от видов производимых ими товаров, конкурентов, системы ценообразования.
Операционная эффективность - производит ли фирма свою продукцию на новых эффективных заводах и с конкурентоспособной себестоимостью? Или она пытается достигнуть такого же объема производства, что и конкуренты, но при более высоких затратах?
Руководство - качество руководства компании-заемщика очень важно для оценки риска. Определенные аспекты способностей руководства компании очень легко увидеть: информация о деятельности компании в прошлом на рынке, как правило, доступна, и чем эффективнее работала компания, особенно в кризисный период, тем большего уважения заслуживает ее руководство.
4. Финансовый анализ.
После анализа цели кредита и качественных рисков следует переходить к анализу количественных рисков или к анализу финансовой отчетности. Это означает: понимание принципов учета, использовавшихся при составлении финансовой отчетности; приведение финансовой отчетности в форму, которая бы максимально облегчала ее анализ, причем не только за этот год, но и за предыдущие. Очень важно также провести анализ денежных потоков и возможностей роста компании в будущем. Есть еще множество других инструментов определения и анализа финансовых рисков, присущих данной компании.
Анализ должен быть проведен так, чтобы определить "долговые способности" фирмы - способность получить и обслуживать кредит.
II. Определение риска компании.
Риск компании - это риск того, что компания не сможет эффективно завершить свой цикл конверсии активов. Это может зависеть от самой компании или от природы ее деятельности.
Риски в хозяйственном цикле, связанные:
- с покупкой сырья, например:
- необходимо выяснить, надежны ли поставки сырья, сезонны ли они;
- скоропортящееся ли сырье; какие имеются возможности его хранения;
- каковы затраты на транспортировку сырья на завод;
- покупается сырье через посредников или напрямую;
- существует ли риск изменения курса валюты при импорте сырья;
- есть ли вероятность того, что в будущем импорт сырья будет ограничен;
- покупается сырье у одного или у нескольких поставщиков;
- ценой, например:
- могут ли цены изменяться; не может ли их изменение привести к остановке цикла конверсии активов или снизить способность компании к получению прибыли;
- процессом производства, например:
- в процессе преобразования сырья в готовые изделия значительным элементом риска является рабочая сила - необходимо выяснить, как обстоит дело с наличием рабочей силы, квалификацией работников, затратами;
- насколько капитало- и трудоемко производство компании;
- каковы возраст, мощность и степень загруженности оборудования; это может быть крайне важным аспектом для тех компаний, где уже есть или появится в будущем необходимость в модернизации;
- процессом сбыта, например:
- какова система распределения (сбыта);
- насколько конкурентоспособна данная отрасль промышленности;
- подвержена ли данная отрасль промышленности "набегам" случайных производителей, входящих в отрасль и быстро выходящих из нее, и тем самым приводящих отрасль к нестабильности цен и прибылей;
- риском неплатежа, например:
- недостаточно просто продать товар; для того чтобы завершить цикл, необходимо еще получить оплату;
- каково качество должников компании;
- осуществляет ли компания сбыт в международных масштабах и какие формы защиты она применяет (страхование и т.д.).
Сотрудник банка должен определить возможные условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.
Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка.
Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем предоставить какой-либо кредит одному заемщику или группе связанных заемщиков, необходимо тщательно проверить существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка. Кроме того, эта документация должна быть согласована с существующими в самом банке внутренними лимитами кредитования и концентрации кредитов.
Сама потребность в обеспечении или гарантии подразумевает более высокий уровень риска. В случае налаживания четкого процесса управления кредитными рисками обеспечение не считается заменителем кредитоспособности, под которой понимается достаточность притока денежных средств у заемщика для погашения кредита. В этом случае обеспечение - лишь дополнительная защита по уже приемлемому кредиту; его часто еще называют "второй выход". Поскольку проведение финансового анализа затрудняется отсутствием достаточной финансовой информации, то принятие обеспечения очень желательно. Однако это не должно успокаивать кредиторов.
Обеспечение залогом отнюдь не означает, что кредит будет погашен; вынужденная ликвидация активов часто существенно снижает их стоимость. Поэтому банк должен тщательно оценить рыночную и ликвидационную стоимость обеспечения и постоянно проводить его текущую переоценку. Обычно стоимость требуемого обеспечения устанавливается выше суммы кредита с тем, чтобы не только покрыть риск того, что ликвидационная стоимость обеспечения будет меньше оценочной, но и покрыть процентные платежи, которые будут накапливаться по мере ухудшения состояния кредита.
Согласно законодательству простого договора, по которому должник дает в залог кредитору определенные активы как обеспечение кредита, недостаточно для придания ему юридической силы. Он должен быть специально зарегистрирован в соответствующем органе для идентификации заложенных активов, для извещения других кредиторов в случае если должник обанкротится или должен будет ликвидировать, добровольно или вынужденно, свои активы.
Гарантия - это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не способен это сделать сам. Как источник погашения кредита гарантия надежна настолько, насколько гарант способен и желает погасить кредит. Поэтому очень важно провести финансовый анализ кредитоспособности гаранта; при этом от него можно потребовать обеспечение.
После того как кредит был выдан, банк должен предпринимать меры по обеспечению его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит "плохой кредит", но многие "хорошие" кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.
Для контроля за заемщиком сотрудники отдела пользуются информацией, имеющейся у самого банка, полученной у поставщиков заемщика, у других финансовых институтов и у самого заемщика. Сам по себе анализ финансовой информации дает лишь приоритетную оценку заемщика. Ответы на вопросы, появившиеся в результате анализа цифр, могут быть получены только в результате беседы с самим заемщиком. Более того, балансовые отчеты и отчеты о доходах не дают полного представления о планах руководства. Для получения же полной картины состояния и планов заемщика сотрудники кредитного отдела должны совершать достаточно частые посещения заемщика, во время которых они могут проверить наличие и физическое состояние оборудования заемщика, а также любых активов, выступающих обеспечением. Данные, собранные во время этих посещений, могут использоваться для проверки качества и точности финансового анализа.
Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия, такие как обязательства поддерживать минимальный уровень оборотного капитала и левереджа. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких как, например, повышение процентной ставки либо же в крайних случаях аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита. Для наблюдения за выполнением заемщиком условий кредитного договора банки должны периодически составлять и анализировать специальные обзоры. Картотека кредитной информации содержит очень важную с точки зрения наблюдения за кредитом информацию, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами. Картотека кредитной информации должна включать в себя, например, следующее:
- данные о лимитах кредитования;
- документацию по обеспечению кредита;
- меморандум об одобрении кредита;
- оценку обеспечения кредита;
- базовую информацию о клиенте;
- данные о доходности операций клиента;
- анализ конкурентоспособности клиента;
- отчеты о посещении клиента;
- классификацию риска по кредиту;
- финансовые отчеты клиента;
- стратегию, план действий на случай возникновения у клиента финансовых проблем;
- прогнозируемое движение денежных средств;
- оценки руководства;
- отчеты о проведенных исследованиях и прочую дополнительную информацию.
Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке должна проводиться в три этапа:
1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.
Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии.
Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, представленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.
Качественный анализ реализуется также поэтапно:
1) изучение репутации заемщика;
2) определение цели кредита;
3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;
4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.
Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д.
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.
Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют:
- финансовые коэффициенты;
- анализ денежного потока;
- оценку делового риска.
В основе анализа кредитоспособности клиента лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:
- определение сильных сторон ситуации заявителя;
- выявление слабых сторон потенциального заемщика;
- определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
- возможные риски при кредитовании.
Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике.
Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:
1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
2) представляют устаревшую информацию.
Кредитная политика, должна регламентировать все аспекты работы банка на кредитном рынке и концентрировать в себе весь накопленный банком инструктивный методический материал по организации кредитного процесса. Она должна содержать следующие основные разделы: функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия; порядок разрешения ссуды; инструкции по организации кредитования; методические указания по анализу кредитоспособности клиентов; методические указания по анализу кредитного портфеля; методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
При разработке кредитной политики банки должны учитывать и анализировать множество объективных и субъективных факторов, оказывающих влияние на их деятельность (табл. 1.2.) .
Таблица 1.2. Факторы, определяющие кредитную политику банка
Макроэкономические Общее состояние экономики страны
Денежно-кредитная политика Банка России
Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком
Состав клиентов, их потребность в кредите
Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские Величина собственных средств (капитала) банка
Структура пассивов
Способности и опыт персонала
Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. Несомненно, общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики, оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
